Objetivo general
Describir las obligaciones tributarias en el ejercicio de una actividad profesional y empresarial.

Objetivos específicos

• Describir el sistema tributario, el calendario de obligaciones tributarias y la identificación de las obligaciones según la tipología de empresa.
• Identificar los trámites y documentos necesarios para darse de alta en el Censo de empresarios y retenedores de la AEAT, así como conocer los impuestos relacionados con el inicio de la actividad: IAE, ITP y AJD.
• Localizar los impuestos a liquidar durante la actividad económica y cumplir las obligaciones derivadas.
• Distinguir los impuestos que gravan la obtención de beneficios y comparar la tributación entre el IRPF y el IS.

Contenido del curso

Módulo 1 · Sistema tributario
Sistema tributario y obligaciones fiscales

• Descripción del sistema tributario.
• Enumeración de las obligaciones fiscales según tipo de empresa: empresario individual, sociedad mercantil, sociedad civil y otras entidades.
• Descripción de la AEAT y análisis de su página web, gestión del área personal y definición de la DGT.

Interés por el sistema tributario y la AEAT

• Desarrollo del interés por el sistema tributario y su funcionamiento.

Módulo 2 · Inicio de la actividad
Trámites de alta e impuestos iniciales

• Descripción del censo de empresarios y retenedores: trámites, documentos, modelos fiscales, modificaciones y bajas.
• Análisis del IAE: clasificación de actividades y funcionamiento del impuesto.
• Análisis del ITP y AJD: funcionamiento, transmisiones onerosas, sujeción y no sujeción, liquidación, operaciones societarias y otras operaciones.

Rigor en los trámites iniciales

• Aplicación de rigor en los trámites y documentos para iniciar una actividad ante la AEAT.

Módulo 3 · Actividad
Gestión de impuestos durante la actividad

• Análisis del IVA: funcionamiento, reglamento de facturación, régimen general, operaciones de comercio exterior, regímenes especiales, modelos de liquidación y declaración, declaraciones informativas y herramientas de ayuda de la AEAT.
• Aplicación de retenciones: obligación de retener, tipos de renta, retenciones de rentas del trabajo, de capital inmobiliario y mobiliario, modelos de liquidación y declaración, herramientas de ayuda de la AEAT.

Responsabilidad en la gestión fiscal

• Responsabilidad en la gestión de los trámites y documentos durante el desarrollo de la actividad económica.

Módulo 4 · Impuestos sobre beneficios
Tributación de los beneficios

• Análisis del IS: funcionamiento, obligaciones formales, resultado contable y fiscal, base imponible, tipo y cuota, bonificaciones y deducciones, incentivos ERD, liquidación y declaración, herramientas de ayuda de la AEAT.
• Análisis del IRPF: funcionamiento, obligaciones formales, estimación directa normal y simplificada, estimación objetiva, retenciones y pagos a cuenta, liquidación y declaración, herramientas de ayuda de la AEAT.

Interés por la correcta gestión de beneficios

• Interés por la correcta gestión de los trámites y documentos para la declaración y liquidación de los beneficios económicos.