Objectiu general
Descriure les obligacions tributàries en l'exercici d'una activitat professional i empresarial.

Objectius específics

• Descriure el sistema tributari, el calendari d'obligacions tributàries i la identificació de les obligacions tributàries segons la tipologia d'empresa.
• Identificar els tràmits i documents necessaris per donar-se d'alta al Cens d'empresari i retenidors de l'AEAT, així com conèixer els impostos relacionats amb l'inici de l'activitat: IAE, ITP i AJD.
• Localitzar els impostos a liquidar durant l'activitat econòmica i complir les obligacions derivades.
• Distingir els impostos que graven l'obtenció de beneficis i comparar la tributació entre l'IRPF i l'IS.

Contingut del curs

Mòdul 1 · Sistema tributari
Sistema tributari i obligacions fiscals

• Descripció del sistema tributari.
• Enumeració de les obligacions fiscals segons tipus d’empresa: empresari individual, societat mercantil, societat civil i altres entitats.
• Descripció de l’AEAT i anàlisi de la seva pàgina web, gestió de l’àrea personal i definició de la DGT.

Interès pel sistema tributari i l’AEAT

• Desenvolupament de l’interès pel sistema tributari i el seu funcionament.

Mòdul 2 · Inici de l'activitat
Tràmits d'alta i impostos inicials

• Descripció del cens d’empresaris i retenidors: tràmits, documents, models fiscals, modificacions i baixes.
• Anàlisi de l’IAE: classificació d’activitats i funcionament de l’impost.
• Anàlisi de l’ITP i AJD: funcionament, transmissions oneroses, subjecció i no subjecció, liquidació, operacions societàries i altres operacions.

Rigor en els tràmits inicials

• Aplicació de rigor en els tràmits i documents per iniciar una activitat davant l’AEAT.

Mòdul 3 · Activitat
Gestió d’impostos durant l’activitat

• Anàlisi de l’IVA: funcionament, reglament de facturació, règim general, operacions de comerç exterior, règims especials, models de liquidació i declaració, declaracions informatives i eines d’ajuda de l’AEAT.
• Aplicació de retencions: obligació de retenir, tipus de renda, retencions de rendes del treball, de capital immobiliari i mobiliari, models de liquidació i declaració, eines d’ajuda de l’AEAT.

Responsabilitat en la gestió fiscal

• Responsabilitat en la gestió dels tràmits i documents durant el desenvolupament de l’activitat econòmica.

Mòdul 4 · Impostos sobre beneficis
Tributació dels beneficis

• Anàlisi de l’IS: funcionament, obligacions formals, resultat comptable i fiscal, base imposable, tipus i quota, bonificacions i deduccions, incentius ERD, liquidació i declaració, eines d’ajuda de l’AEAT.
• Anàlisi de l’IRPF: funcionament, obligacions formals, estimació directa normal i simplificada, estimació objectiva, retencions i pagaments a compte, liquidació i declaració, eines d’ajuda de l’AEAT.

Interès per la gestió correcta de beneficis

• Interès per la correcta gestió dels tràmits i documents per a la declaració i liquidació dels beneficis econòmics.