Objectiu general
Gestionar la liquidació de l'impost, adoptant les decisions fiscals més adequades a l'entorn professional.

Objectius específics

• Calcular la liquidació de l'impost de societats, fent la gestió administrativa i comprenent les seves implicacions comptables i fiscals.
• Descriure l'impost sobre societats, incloent subjecte passiu, fet imposable, exempcions i l'esquema de càlcul.
• Aplicar ajustaments extracomptables, distingint entre diferències permanents i temporànies, i comprendre les seves implicacions comptables.
• Confeccionar la base imposable, tenint en compte aspectes com el Patent Box, reserva de capitalització, reserva d'anivellament i compensació de bases imposables negatives.
• Quantificar el deute tributari, coneixent els tipus de tributació, deduccions i incentius.
• Aplicar retencions i pagaments a compte.
• Gestionar administrativament l'impost, incloent declaracions, liquidacions i relacions amb altres impostos.

Contingut del curs

Mòdul 1 · Impost sobre societats
Descripció de l'impost sobre societats

• Subjecte passiu
• Fet imposable
• Exempcions
• Esquema de càlcul

Aplicació d'ajustaments extracomptables

• Diferències permanents
• Diferències temporànies
• Implicacions comptables

Confecció de la base imposable

• Patent Box
• Reserva de capitalització
• Reserva d'anivellament
• Compensació de bases imposables negatives d'exercicis anteriors

Quantificació del deute tributari

• Tipus de tributació
• Deduccions de la quota i incentius

Aplicació de retencions i pagaments a compte

• Retencions
• Pagaments a compte

Gestió administrativa de l'impost

• Declaracions i liquidacions
• Relacions amb altres impostos