Objetivo general
Gestionar la liquidación del impuesto, adoptando las decisiones fiscales más adecuadas en el entorno profesional.

Objetivos específicos

• Calcular la liquidación del impuesto sobre sociedades, realizando la gestión administrativa y comprendiendo sus implicaciones contables y fiscales.
• Describir el impuesto sobre sociedades, incluyendo sujeto pasivo, hecho imponible, exenciones y el esquema de cálculo.
• Aplicar ajustes extracontables, distinguiendo entre diferencias permanentes y temporales, y comprender sus implicaciones contables.
• Confeccionar la base imponible, teniendo en cuenta aspectos como el Patent Box, reserva de capitalización, reserva de nivelación y compensación de bases imponibles negativas.
• Cuantificar la deuda tributaria, conociendo los tipos de tributación, deducciones y incentivos.
• Aplicar retenciones y pagos a cuenta.
• Gestionar administrativamente el impuesto, incluyendo declaraciones, liquidaciones y relaciones con otros impuestos.

Contenido del curso

Módulo 1 · Impuesto sobre sociedades
Descripción del impuesto sobre sociedades

• Sujeto pasivo
• Hecho imponible
• Exenciones
• Esquema de cálculo

Aplicación de ajustes extracontables

• Diferencias permanentes
• Diferencias temporales
• Implicaciones contables

Confección de la base imponible

• Patent Box
• Reserva de capitalización
• Reserva de nivelación
• Compensación de bases imponibles negativas de ejercicios anteriores

Cuantificación de la deuda tributaria

• Tipos de tributación
• Deducciones de la cuota e incentivos

Aplicación de retenciones y pagos a cuenta

• Retenciones
• Pagos a cuenta

Gestión administrativa del impuesto

• Declaraciones y liquidaciones
• Relaciones con otros impuestos